2026년 베트남 암호화폐 과세 전체 분석: 결의안 번호 05/2025 & 2026년 32월 공지사항 – 투자자가 꼭 읽어야 할 가이드
2026년 1월 1일부터 베트남은 공식적으로 암호화폐 규제의 '회색지대'에서 벗어났습니다.정부 결의안 제05/2025/NQ-CP(2025년 9월 공포)와 재무부 고시 제32/2026/TT-BTC는 세율, 규정 준수 요구 사항 및 모든 당사자의 권리와 책임을 명확하게 규정하는 베트남 최초의 암호화폐 자산에 대한 명확한 법적 틀을 공동으로 확립했습니다. 베트남에서 암호화폐를 보유하거나 거래하는 투자자의 경우 이 가이드는 2026년 규정 준수 요구 사항을 완전히 이해하는 데 도움이 될 것입니다.
• 비트코인 가격은 약 $64,231 | 이더리움 가격은 약 1,574달러입니다.
• 베트남에서는 약 2,120만 명이 암호화폐를 사용하고 있으며 이는 성인 인구의 17%에 해당합니다.
• 연간 거래량은 미화 1,000억 달러(베트남 GDP의 약 25%에 해당)를 초과할 것으로 추정됩니다.
• 현재 대부분의 거래는 여전히 해외 국제 거래소에서 이루어지고 있습니다.
1. 새로운 규제 환경: '비인정'에서 '통제 파일럿'까지
2014년부터 2025년까지 베트남은 암호화폐를 금지하지도, 암호화폐를 합법적인 결제 수단으로 인정하지도 않는 모호한 입장을 취했습니다. 투자자들은 법적 회색지대에서 거래하고 있으며, 처벌을 받을지, 세금을 신고해야 할지 알 수 없습니다.
2025년에 베트남 의회가 통과되었습니다."디지털 기술 산업법"(법률 제71/2025/QH15), 처음으로 암호화 자산을 가치가 있고 양도 가능하며 상응하는 법적 의무를 져야 하는 특별한 종류의 시민 재산으로 명확하게 정의하여 이러한 상황을 근본적으로 변화시켰습니다.
| 차원 비교 | 2026년 이전 | 2026년부터 (NQ05 + TT32) |
|---|---|---|
| 공식 명칭 | 가상 화폐/디지털 자산 | 암호화폐 |
| 법적 지위 | 인식되지 않음 | 특별민사재산 |
| 거래 | 법적 틀이 없음 | 5년 동안 조종되는 파일럿 |
| 납세 의무 | 모호한 | 개인소득세 0.1%/이체 건당 |
| 교환 | 규정을 준수하는 국내 거래소 없음 | 최대 5개의 라이선스 교환 |
| 결제통화 | 제한 없음 | 베트남 동(VND)을 사용해야 합니다. |
2. 결의안 제05/2025호: 5개년 시범 프레임워크의 핵심 해석
결의안 번호 05/2025/NQ-CP발행, 거래, 보관 및 지불 서비스를 포함하여 암호화 자산 시장의 전체 가치 사슬을 포괄합니다. 투자자들이 가장 중요하게 생각하는 핵심 포인트는 다음과 같습니다.
2.1 허가된 교환에 대한 엄격한 요구 사항
• 최소 등록 자본금:10조 VND (약 4억 달러) - 많은 국가의 상업 은행에서 요구하는 금액보다 높습니다.
• 65% 자본:베트남 기관(은행, 증권회사, 보험회사, 기술회사, 기금관리회사)으로부터 자금을 지원받아야 합니다.
• 나머지 35%:최소 2개의 다른 베트남 기관 출신이어야 합니다.
• 외국인 지분 한도:49%
• IT 보안 표준:베트남 최고 레벨(레벨 4)에 도달해야 합니다.
• 파일럿 기간 동안:전국 5개 면허증만 발급
2.2 외국인 투자자를 위한 새로운 기회
결의안 제05호는 처음으로 외국인 투자자가 규정을 준수하여 베트남 디지털 자산에 투자할 수 있는 문을 열어줍니다. 즉, 외국인 투자자는 허가된 국내 플랫폼을 통해 계좌를 개설하고 베트남 회사가 발행한 암호화된 자산을 구매할 수 있습니다. 이는 중국 본토, 홍콩, 싱가포르 및 기타 지역의 기관 투자자에게 매우 중요한 의미를 갖습니다.
2.3 발행 규칙: 실물 보증 자산만 발행 가능
베트남 기업만이 암호화폐 자산을 발행할 수 있으며, 이러한 자산은 실제 기초자산(증권이나 법정화폐가 아닌)으로 뒷받침되어야 합니다. 이는 USDT와 같은 스테이블 코인이 베트남의 통제된 시장에서 합법적으로 발행되거나 사용될 수 없음을 의미합니다.
3. 재무부 고시 제32/2026호: 개인과세에 대한 상세 설명
3.1 양도세율 : 0.1%
이것이 베트남 암호화폐 세금 시스템의 핵심 조항입니다. 개인이 암호화폐 자산을 양도하고,개인소득세는 거래당 양도가액의 0.1%를 납부합니다., 베트남의 증권거래세율과 동일합니다.
시나리오 1 — 수익성 있는 거래:
5천만 VND에 0.05 BTC를 구매하고 6400만 VND에 판매
납부세액 = 6,400만 × 0.1% = 64,000VND
시나리오 2 – 거래 손실:
7천만 VND에 0.05 BTC를 구매하고 6400만 VND에 판매
납부세액 = 6,400만 × 0.1% = 64,000 VND (손실도 세금이 부과됩니다!)
⚠️ 주요 팁:세액은 양도가액을 기준으로 하며 손익과는 아무런 관련이 없습니다. 이는 순이익을 기준으로 과세하는 시스템과는 다릅니다.
3.2 과세 이벤트와 비과세 이벤트
| 행동 유형 | 과세 대상인가요? | 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| VND로 암호화폐 판매 | ✅ 예 | 0.1%/펜 | 각 거래를 선언해야 합니다. |
| 암호화폐 스왑(BTC → ETH 등) | ✅ 예 | 0.1%/펜 | 스왑할 때마다 트리거됨 |
| 암호화폐로 상품/서비스 구매 | ✅ 예 | 0.1%/펜 | 베트남에서는 매우 드물다 |
| 홀드(HODL) | ❌ 아니요 | — | 세금 책임 없음 |
| 지갑 간 자체 이체 | ❌ 아니요 | — | 소유권이 변경되지 않으면 세금 면제를 의미합니다. |
| 에어드랍 | ⚠️상황에 따라 달라질 수 있음 | 전문적인 조언이 필요합니다 | 소득 기록을 보관하는 것이 좋습니다 |
| 스테이킹 보상/채굴 수입 | ⚠️상황에 따라 달라질 수 있음 | 전문적인 조언이 필요합니다 | 날짜, 수량, 가격을 기록해야 합니다. |
4. 아시아·태평양 주요 국가 및 지역의 조세제도와의 비교
| 국가/지역 | 세율 | 과세 기준 | 특징 |
|---|---|---|---|
| 🇻🇳베트남 | 0.1% 개인소득세 | 양도가격 | 이익이나 손실에 관계없이; 5년간의 파일럿 |
| 🇸🇬 싱가포르 | 0% | — | 개인 투자에는 양도소득세가 부과되지 않습니다. |
| 🇭🇰 홍콩 | 0–16.5% | 순이익 | 개인 투자에는 세금이 면제됩니다. 전문 거래자는 비용을 지불해야 합니다. |
| 🇩🇪 독일 | 1년 이상 보유: 0% | 순이익 | 1년 이상 보유하면 세금이 면제됩니다. 그렇지 않으면 개인 세율이 적용됩니다. |
| 🇺🇸 미국 | 0–37% | 자본 이득 | 단기 경상소득 장기적으로 0~20% |
| 🇹🇭 태국 | 15% | 순이익 | 개인소득세율에 따른 선택적 세금환급 |
| 🇯🇵 일본 | 15–55% | 종합소득 | 아시아 최고 세율; 복잡한 세금 제도 |
베트남의 0.1% 세율은 낮아 보일 수 있지만 순이익이 아닌 총 거래량을 기준으로 한다. 매매를 자주 하는 단기투자자의 경우 실제 세금 부담이 더 커질 수 있습니다. 장기 보유자(HODL)에게는 영향이 없습니다.
5. 준법운영 제안: 투자자 조치 체크리스트
5.1 거래기록 즉시 정리
Binance, OKX, Bybit 및 기타 플랫폼에서 전체 거래 내역 CSV 파일을 내보냅니다. 저장해야 할 핵심 사항: 거래 날짜, 거래 쌍, 수량, 거래 당시 VND 상당 가치, 플랫폼 이름 및 거래 ID.
5.2 거래 유형 구별
거래를 세 가지 범주로 나눕니다. ① 양도(판매/교환) - 명확하게 과세 대상입니다. ② 소득 항목(에어드랍/약정 보상) - 전문적인 판단이 필요합니다. ③ 순수보유 - 면세.
5.3 해외 거래소에 관한 특별 지침
법적 수준:응——베트남 시민은 전 세계 자산 소득에 대해 세금을 신고해야 합니다.
실무 수준: 기존 세금 징수 및 관리 메커니즘은 아직 해외 플랫폼을 다루지 않았으며 구현 세부 사항은 여전히 개선되어야 합니다.
제안:완전한 기록을 유지하고 재무부의 최신 지침에 주의를 기울이고 필요한 경우 세무 전문가와 상담하십시오.
5.4 정책 개발에 지속적으로 관심을 기울이십시오
5년간의 파일럿 프레임워크는 규칙이 계속해서 발전하고 있음을 의미합니다. 최신 발표 내용을 보려면 베트남 재무부(mof.gov.vn) 및 국가 조세청(gdt.gov.vn)의 공식 웹사이트를 정기적으로 확인하는 것이 좋습니다.
6. 파일럿 프레임워크의 기회와 과제
기회
- 법적 확실성:처음으로 투자자는 자신의 의무를 명확하게 이해하고 법적 위험을 크게 줄입니다.
- 기관 참여:명확한 법적 틀을 통해 펀드, 은행, 금융기관이 합법적으로 시장에 진입할 수 있습니다.
- 투자자 보호:허가된 거래소는 엄격한 보안 기준을 충족해야 하며 고객 자산은 독립적으로 관리되어야 합니다.
- 외국인 투자 채널:처음으로 외국 기관 투자자가 베트남 디지털 자산에 투자할 수 있는 법적 접근 권한을 얻었습니다.
과제와 위험
- 자본 임계값이 너무 높습니다.4억 달러 요구 사항으로 인해 시장이 소수의 대규모 컨소시엄에 의해 독점될 수 있습니다.
- 스테이블코인 비활성화:DeFi 참여 및 국경 간 결제의 유연성을 제한합니다.
- 번호판 수가 매우 적습니다.라이선스가 5개뿐이고 경쟁이 부족하며 사용자 선택이 제한되어 있습니다.
- 해외 시장은 지속됩니다:대부분의 사용자는 단기적으로는 여전히 해외 플랫폼을 사용할 것입니다.
"베트남의 암호화폐 규제는 타협의 길을 택했습니다. 0.1%의 낮은 세율은 정책 포괄성을 보여주는 반면, 엄격한 라이센스 시스템은 정부가 시장을 장악하기를 희망한다는 것을 보여줍니다."
요약
2026년은 베트남 암호화폐 시장의 역사적인 전환점이다. 결의안 제05/2025호는 5개년 시범 시스템 체계를 확립하고, 고시 제32/2026호는 다음 사항을 명확하게 규정합니다.암호화폐 자산의 개별 양도에는 0.1%의 개인소득세가 부과됩니다.(손익관계없이 양도가액을 기준으로 산정)
투자자는 다음을 기억해야 합니다. 보유는 납세 의무를 발생시키지 않습니다. 각 판매 또는 교환에는 0.1%의 세율이 적용됩니다. 모든 규제 거래는 베트남 동으로 결제되어야 합니다. 해외 플랫폼 거래는 법적 수준의 보고 의무에도 적용됩니다. 베트남의 2,120만 명의 암호화폐 사용자 기반이 계속 증가함에 따라 규정 준수 인식이 점점 더 중요해질 것입니다.
📅 이 기사는 2026년 6월 29일에 게시되었습니다. 베트남의 암호화폐 규제는 여전히 개선되고 있습니다. 최신 공식 규정을 참조하세요.